שכירים ועצמאים האם ניצלתם את הטבות המס לשנת 2021?
רגע לפני סוף השנה חשוב לוודא שהפקדתם כספים ונהניתם מהטבות מס אותן ניתן לנצל רק עד ל 31.12.2021
פוליסת חיסכון – תקנה 125 ד'
מי שעומד בקריטריונים יקבל החזר מס של עד 3,360 ש”ח , בעוד זוג אשר עומד בקריטריונים יקבל החזר מס של עד 4,140 ש”ח בשנה.
מי זכאי לממש את הפטור:
יחיד שהגיע בשנת המס לגיל פרישה ובתאריך 1.1.2003 מלאו לו/לה לפחות 55 שנים
איך ניתן לממש את הפטור:
- יש להגיש טופס "פדיון רעיוני" לחברה המנהלת לצורך ביצוע תשלום מס במקור
- הגשת אישור ניכוי המס למס הכנסה וקבלת החזר בדוח השנתי
בעת מימוש נייר ערך (מכירה, פדיון, דיבידנד וכו') מבוצע תשלום מס במקור על הרווח שנצבר בנייר הערך (במידה וקיים).
אם מכרתם נייר ערך בהפסד, אתם רשאים לקזז את ההפסד הזה מרווחים עתידיים שייווצרו באותה שנה שבה נוצר ההפסד כך שלא תשלמו מס עד לגובה מגן המס.
אם נוצרו הפסדים בסכום הגבוה מהרווחים, קיזוז יבוצע באמצעות דוח שנתי בלבד (טופס 867).
איך ניתן לבצע
אנו מבצעים בדיקה אוטומטית ללקוחותינו באמצעות סימולציות מס פרטניות לכל נייר ערך.
במידה וישנן פעולות כדאיות לביצוע אנו נפנה אליכם ונעדכן.
במידה ואתם מנהלים חשבון באופן עצמאי מומלץ להיעזר בבעל מקצוע על מנת להימנע מטעויות
קופת גמל – תיקון 190
בעת הפקדה לקופת גמל, בכל שנת מס, סכום של 34,452 ₪ (קצבה מזכה) ננעל לקצבה ולא למשיכה הונית ללא אישור פקיד שומה.
במידה וכבר ביצעתם השנה הפקדה ואתם מעוניינים להפקיד סכום נוסף, יתרון משמעותי הוא לבצע הפקדה זו טרם סוף השנה ע"מ לא לנעול סכום זה פעם נוספת.
אם הפקדה זו תבוצע בשנה הבאה, ינעלו 34,452 ₪ לקצבה פעם נוספת.
קופת גמל להשקעה
קופת גמל להשקעה מאפשרת להפקיד סכום של 70,913 ₪ בשנה. אם כבר יש לכם קופת גמל להשקעה, ועדיין לא ניצלתם את תקרת ההפקדה השנתית ניתן לבצע הפקדה עד ל 31.12.2021
קופת גמל להשקעה נהנית מיתרונות ניהול השקעות בדומה לקופת הגמל, הכספים נזילים בכל עת וניתן למשוך אותם באופן מלא או חלקי בכל שלב, ללא מגבלה וללא תשלום קנס (בניכוי מס רווחי הון).
אם תבחרו להעביר את כספיכם לקרן פנסיה ולמשוך פנסיה חודשית החל מגיל 60, הקצבה תהיה פטורה ממס וכך בעקיפין תוכלו ליהנות מפטור מתשלום מס על הרווחים שנצברו לאורך השנים.
קרן פנסיה / קופת גמל לעצמאים
בהתאם לחוק פנסיית חובה לעצמאים יש לבצע הפקדה שנתית לקרן הפנסיה
סכום ההפקדה נקבע לפי ההכנסה החייבת השנתית:
- עבור הכנסה בגובה של עד מחצית השכר הממוצע במשק, יש להפקיד 4.45%
- עבור הכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע במשק ועד גובה השכר הממוצע במשק, יש להפקיד 12.55%
- לגבי ההכנסה שמעל השכר הממוצע במשק, אין חובת הפקדה
תקרת הפקדה - סכום הפקדה מירבי להטבות מס 33,408 ש"ח
- עצמאי רשאי להפקיד לקרן פנסיה סכום העומד על 20.5% מתוך פעמיים המשכורת השנתית הממוצעת ב- 2021
- הטבות מיסוי
הטבת המס עומדת על 16.5% מההפקדה לקרן הפנסיה עד סכום שנתי של 33,408 ש"ח ב- 2021 - 5.5% זיכוי מס - עד סכום שנתי של 11,484 ש"ח ב- 2021. גובה הזיכוי הוא 35% מסכום ההפקדה
- 11% ניכוי מס - עד סכום שנתי של 22,968 ש"ח ב- 2021. גובה הניכוי הוא לפי מדרגת המס שלכם
קרן השתלמות
עצמאי יכול להפקיד אל קרן ההשתלמות לעצמאים עד 4.5% מהכנסתו השנתית, בשנת המס 2021 תקרת ההכנסה השנתית הינה 263,000 ₪.
כלומר, על מנת ליהנות מהטבת ניכוי, ניתן להפקיד עד 4.5% מההכנסה השנתית וסכום שנתי מצטבר של עד 11,835 ₪.
תקרת ההפקדה השנתית המוטבת בקרן השתלמות לעצמאים אשר פטורה ממס רווחי הון בשנת 2021 עומדת על 18,480 ₪
מעבר לסכום זה יחול מס בשיעור 25% על הרווח הריאלי.
© Public 2018 |