קופת חסכון לשכירים ועצמאים המשמשת לחסכון לטווח בינוני פטורה ממס רווחי הון
קרן השתלמות הינה מכשיר חסכון, פטור ממס לתקופה של 6 שנים ואילך, לאחר שש שנים ניתן למשוך את היתרה בקופה פטורה מתשלום מס רווחי הון.
לשכירים, קרן השתלמות משמשת כהטבה הנתנת ע"י המעסיק , בכל חודש מופרש שיעור משכרו של העובד לקרן ההשתלמות הן ע"י העובד והן ע"י המעביד.
לעצמאים ההפקדה מבוצעת בהתאם לשכר השנתי ונחשבת כהוצאה מוכרת לצרכי מס.
עובד, עצמאי או שכיר נהנה מהטבת מס הן בהפקדה והן במועד הפדיון.
עצמאים יהנו מהכרה בהפקדה כהוצאה מוכרת ואילו שכירים יהנו מפטור ממס על חלק המעסיק בהפקדה.
יתרונות קרן השתלמות
לשכירים, קרן השתלמות משמשת כהטבה הנתנת ע"י המעסיק , בכל חודש מופרש שיעור משכרו של העובד לקרן ההשתלמות הן ע"י העובד והן ע"י המעביד.
לעצמאים ההפקדה מבוצעת בהתאם לשכר השנתי ונחשבת כהוצאה מוכרת לצרכי מס.
עובד, עצמאי או שכיר נהנה מהטבת מס הן בהפקדה והן במועד הפדיון.
עצמאים יהנו מהכרה בהפקדה כהוצאה מוכרת ואילו שכירים יהנו מפטור ממס על חלק המעסיק בהפקדה.
יתרונות קרן השתלמות
- החסכון היחידי הפטור ממס רוחי הון
- ניהול בידי גוף מוסדי מנוסה
- מגוון רחב של מסלולי השקעה
- אפשרות ניוד ומעבר בין מסלולים ללא עלות וללא אירוע מס
- אפשרות לנטילת הלוואה על חשבון כספי הקרן בתנאים אטרקטיביים
חשוב לדעת
- הוותק בקרן נקבע החל ממועד ההפקדה הראשונה
- במקרה של פטירת העמית ניתן למשוך את הכספים באופן מיידי
- בעת הפסקת הפקדות לקרן אין פגיעה בזכויות העמית
- ניתן למשוך את הכספים בקרן על סמך קרן ותיקה אחרת (החלת וותק)
- שכיר - 7.5% הפרשת מעסיק, 2.5% הפרשת עובד בגין השכר המבוטח
- שכיר בעל שליטה - 4.5%-7.5% הפרשת מעסיק, 1.5%-2.5% הפרשת עובד בגין השכר המבוטח
- עצמאים - 7% מההכנסה השנתית עד לתקרת הכנסה של 261,000 ש"ח בשנה
© Public 2018 |